Toelichting per ambitie

Verschil = Begroting na wijziging -/- Rekening (+ = voordeel; - = nadeel)

Totaal programma
In het programma Financiën ontvangen we per saldo 739,3 miljoen euro. Dit valt volledig in de ambitie ' We zijn een financieel gezonde gemeente nu en in de toekomst'.

Per ambitie
Wij willen een financieel gezonde gemeente zijn nu en in de toekomst
Ten opzichte van de dynamische begroting is er per saldo 14,4 miljoen euro voordeel op deze ambitie.
Lastenzijde: 8,9 miljoen euro voordeel
Batenzijde: 2,5 miljoen euro voordeel

Bij onderstaande doelen lichten we de oorzaken voor de grootste afwijkingen toe.

Doel: Voortdurend genoeg liquide middelen om activiteiten van de gemeente uit te voeren
Lastenzijde: 0,2 miljoen euro voordeel
Batenzijde: 1,1 miljoen euro nadeel

Ten opzichte van de begroting is er een nadelig resultaat van 0,96 miljoen euro. Dit is ten eerste veroorzaakt door lagere rentelasten voor een bedrag van 1,5 miljoen euro, met name door een hogere renteopbrengst op schatkistbankieren. Daar staat tegenover dat de rente-omslag 2,5 miljoen euro lager is dan begroot; dat effect is budgetneutraal, omdat de toegerekende rente-omslag bij de andere programma's opgeteld 2,5 miljoen euro lager zijn.

Doel: Een uitlegbaar lokaal heffingenbeleid op het gebied van OZB, reclame- en precariobelasting om aanvullende inkomsten te genereren
Lastenzijde: 0,9 miljoen euro voordeel
Batenzijde: 0,2 miljoen euro nadeel

OZB Woningen
De opbrengst uit de onroerendezaakbelasting (OZB) woningen laat een voordeel zien van 0,9 miljoen euro ten opzichte van de begroting. Dit voordeel is vooral te verklaren doordat er in 2024 meer woningen zijn opgeleverd dan verwacht, waardoor in 2025 extra aanslagen konden worden opgelegd.

OZB niet-woningen
De opbrengst uit de OZB niet-woningen laat een gering nadeel zien van 0,2 miljoen euro.

Doel: Inzicht in en overzicht van te verwachten (meerjarige) inkomsten van algemene middelen
Batenzijde: 3,2 miljoen euro voordeel

We hebben de effecten vanuit de mei- en septembercirculaire bij de 1e en 2e Voortgangsmonitor in de begroting verwerkt. Het voordeel dat nu nog zichtbaar is van 3,2 miljoen euro is het resterend effect van de gemeentefonds circulaires. We stellen bij deze Stadsrekening voor om deze middelen toe te voegen aan de reserve Gemeentefondsmiddelen. Daardoor blijven ze in 2026 beschikbaar voor programma's en betrokken bij de integrale afweging van de 1e Voortgangsmonitor 2026. Dit is van belang omdat u niet eerder bent geïnformeerd over deze nieuwe  middelen.

Doel: Overige lasten en baten
Lastenzijde: 7,4 miljoen euro voordeel
Batenzijde: 1,5 miljoen euro voordeel

• Door een nieuwe systematiek toe te passen voor het algemeen btw-mengpercentage op de bedrijfsvoerings- kosten heeft de gemeente recht op teruggave van btw over de jaren 2019 t/m 2023. De methodiek is met de Belastingdienst afgestemd. Dit heeft in 2025 per saldo 2,1 miljoen euro voordeel opgeleverd.
• Het resultaat op de uitvoeringskosten is in dit programma opgenomen. We hebben een nadeel van 0,6 miljoen euro gerealiseerd.
• Een stelpost die ten gunste van het resultaat vrij kan vallen, betreft de stelpost van 1 miljoen euro voor Ontwikkelkosten sociaal domein die niet besteed is in 2025. En hetzelfde geldt voor de stelpost Overig materiële indexering van 6,1 miljoen.
• De onderuitputting kapitaallasten hebben we grotendeels verwerkt bij de 1e en 2e Voortgangsmonitor (4,7 miljoen euro voordeel). Het gerealiseerde voordeel is iets lager (4 miljoen euro). Dit voordeel is ontstaan door vertraging in de uitvoering van investeringen.

Voor een toelichting op de mutaties van de bestemmingsreserves verwijzen we naar de toelichting van de Balans .

Het verschil tussen de primitieve begroting en de dynamische begroting is hierboven toegelicht bij het onderdeel Begrotingswijzigingen.