Wat hebben we dit jaar bereikt
Ambitie :
We zijn een financieel gezonde gemeente nu en in de toekomst
Doel: Inzicht in en overzicht van te verwachten (meerjarige) inkomsten van algemene middelen
Activiteiten
- We hebben het financieel effect van de gemeentefondscirculaires in beeld gebracht en verwerkt in de stadsbegroting
Net als elk jaar bracht het rijk drie gemeentefondscirculaires uit: in mei, september en december. We analyseerden deze gemeentefondscirculaires en brachten in beeld wat de financiële gevolgen waren voor Nijmegen. Vervolgens hebben we de effecten van het gemeentefonds zoveel mogelijk verwerkt in onze begroting.
- We maakten een integrale afweging van de inzet van nieuwe gemeentefondsmiddelen (taakmutaties)
Gemeentefondsmiddelen zijn vrij besteedbaar door de raad; dit geldt voor alle uitkeringen uit het gemeentefonds. Het uitgangspunt is dat wij als gemeente niet één op één het rijk willen volgen bij de bestemming van de gelden, maar een eigen afweging willen maken. Deze afweging is zoveel mogelijk integraal, past binnen het gemeentebrede beleid en sluit zo goed mogelijk aan bij de lopende begroting. De inzet van nieuwe gemeentefondsmiddelen (taakmutaties) werd integraal afgewogen.
- We oefenden invloed uit op de landelijke herijking van het gemeentefonds
Per 1 januari 2023 zijn nieuwe verdeelmodellen voor het gemeentefonds ingevoerd. In 2026 wordt er in ieder geval geen ingroeipad van de herverdeling doorgevoerd. Dit zal op zijn vroegst weer vanaf 2027 het geval zijn. We oefenden invloed uit op dit proces en zullen dit in de toekomst blijven doen, waarbij de VNG een belangrijke rol speelt. We verwachten dat we hier in komende circulaires over worden geïnformeerd.
- We lobbyden over de hoogte van de inkomsten van het gemeentefonds en over het stabiliseren van de schommelingen van het gemeentefonds
Het is belangrijk dat wij als gemeenten kunnen beschikken over voldoende middelen voor de taken en verantwoordelijkheden die we hebben. Ook is het essentieel dat er niet te grote schommelingen in onze inkomsten plaatsvinden. Een stabiel gemeentefonds is ook van groot belang. Daarom voerden we als gemeenten samen met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) een actieve lobby richting de rijksoverheid. Voor de komende jaren is voldoende - structurele - middelen voor jeugdzorg een belangrijk speerpunt.
Doel: Een uitlegbaar lokaal heffingenbeleid op het gebied van OZB, reclame- en precariobelasting om aanvullende inkomsten te genereren
Activiteiten
- We zorgden voor het heffen van de OZB voor woningeigenaren, de OZB voor niet-woningeneigenaren en overige belastingen (reclamebelasting, precariobelasting).
Doel: Voortdurend genoeg liquide middelen om activiteiten van de gemeente uit te voeren
A ctiviteiten
- We hebben een strategie om tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden te lenen. Periodiek stelden we deze strategie bij op basis van de markt en economische omstandigheden.
- We analyseerden inkomsten en uitgaven om te bepalen of er voldoende geld op de bank stond om dagelijks te voldoen aan betalingsverplichtingen. We volgden nauwgezet onze inkomende en uitgaande geldstromen. Als instrument gebruikten we daarvoor de liquiditeitsbegroting: dat was een prognose voor de komende weken en maanden. De eerste weken werden zeer nauwkeurig in beeld gebracht, zodat helder werd of en hoeveel er eventueel aan kort geld geleend moest worden.
- We adviseerden over en beoordeelden aanvragen van leningen om maatschappelijke doelen te ondersteunen.
- We trokken leningen aan met een korte of langere duur, mede op basis van de vastgestelde strategie.
Doel: Onze reserves zijn op peil gebleven, zodat eventuele risico's konden worden opgevangen
Act iviteiten
- We beoordeelden periodiek de ontwikkeling van de reserves in verhouding tot de risico’s.
- We voerden financiële en niet-financiële risicoanalyses uit.
- We voorzagen in een overzicht waarin de stortingen en onttrekkingen van de reserves staan weergegeven.
- We beoordeelden het gebruik en de noodzaak voor (bestemming)reserves periodiek.
- We adviseerden, gevraagd en ongevraagd, over fiscale vraagstukken van programma's en verbonden partijen om fiscale heffingen te voorkomen.
- We voerden afspraken uit die we hebben gemaakt met de Belastingdienst over het horizontaal toezicht (Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht, DHT) op de fiscale activiteiten van de gemeente.
- We actualiseerden ons huidig Tax Control Framework en onze fiscale monitoring door de nieuwe mogelijkheden die ERPX en AI bieden, te onderzoeken, waardoor we aanvaardbare aangiften kunnen blijven indienen.
Doel: Onroerend goed dat nog niet in exploitatie is of aan een beleidsveld toe te delen is hebben we beheerd
Activiteiten
- We beoordeelden of vastgoed onderdeel is van een beleidsinhoudelijk programma. Waar dit niet het geval was, bekeken we of afstoten mogelijk was en zetten we hiervoor vervolgacties in.