Incidentele baten en lasten
Bij het bepalen of een post als incidenteel aangemerkt kan worden, hanteren we de uitgangspunten van het BBV. Incidentele baten en lasten zijn opbrengsten of kosten die niet voortkomen uit de normale bedrijfsuitoefening.
Incidentele lasten | Programma | Bedragen x € 1 miljoen |
|---|---|---|
Overgang Appa-pensioenen | Bestuur en Organisatie | 3,5 |
Uitbetaling FLO-gelden | Veiligheid | 0,6 |
Uitgaven opvang Oekraïners en noodopvang vluchtelingen | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 7,9 |
Verkoop Goffert stadion | Sport | 7,1 |
Dotatie verliesvoorzieningen | Wonen en sted. Ontw. | 20,0 |
Reserve mutaties (stortingen) | Financiën | 56,2 |
Totaal | 95,3 |
Incidentele baten | Programma | Bedragen x € 1 miljoen |
|---|---|---|
Bijdrage opvang Oekraïners en noodopvang vluchtelingen | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 9,1 |
Verkoop Goffert stadion | Sport | 6,0 |
Afgesloten grondexploitaties | Wonen en sted. Ontw. | 0,1 |
Vrijval verliesvoorzieningen | Wonen en sted. Ontw. | 6,8 |
Reserve mutaties (onttrekkingen) | Financiën | 48,7 |
Totaal | 70,7 | |
+ = voordelig; -/- = nadelig | ||
Toelichting
Lasten
Overgang Appa-pensioenen ( Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers ) naar ABP (3,5 miljoen euro)
De Eerste Kamer wil de pensioenen van politieke ambtsdragers gelijkstellen aan die van andere werknemers. Daarom stelt het kabinet voor deze pensioenen per 1 januari 2028 over te dragen aan het ABP. De gemeente betaalt nu zelf de pensioenen van (oud-)wethouders. Voor de overdracht is een kapitaalstorting nodig, waarvoor de huidige voorziening van 8,4 miljoen euro wordt gebruikt. Bij de huidige dekkingsgraad van het ABP is 9,8 miljoen euro nodig.
Door de daling van de rekenrente en de dekkingsgraad van het ABP moet de gemeente in 2025 3,5 miljoen euro extra reserveren. De exacte bedragen worden tot 2028 jaarlijks aangepast en verwerkt in de jaarrekening.
Uitbetaling Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) (0,6 miljoen euro)
Bij het overgaan van de brandweer van de gemeente naar de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) per 1 januari 2013, zijn de budgetten voor het Functioneel Leeftijdsontslag (FLO- een soort vroegpensioen voor functies die lichamelijk en psychisch te zwaar zijn om tot de pensioengerechtigde leeftijd vol te houden) van het voormalige gemeentelijke brandweerpersoneel achtergebleven bij de gemeente. Jaarlijks vindt er een afrekening plaats. De berekeningen hiervoor worden gemaakt door de VRGZ, vergezeld van een accountantsrapport met bevindingen.
Uitgaven opvang Oekraïners en noodopvang vluchtelingen (7,9 miljoen euro)
De opvang van Oekraïense vluchtelingen is een structureel probleem. We hebben hiervoor middelen opgenomen in de meerjarenbegroting 2026 en verder. Bij de tijdelijke gemeentelijke opvang in Koudenhoek, waarin we tot 1 juni 2025 vluchtelingen opvingen die niet terecht konden bij het COA, is wel sprake van incidentele lasten. Het gaat hierbij om 7,9 miljoen euro.
Verkoop Goffert stadion (7,1 miljoen euro)
Het Goffertstadion is, conform collegebesluit en raadsinformatiebrief, verkocht. We hebben hiervoor de activa (stadion) voor 6,1 miljoen euro en de lening voor 1,0 miljoen moeten afboeken.
Dotatie verliesvoorziening (20,0 miljoen euro)
Er zijn geen projecten met verlies afgesloten. De incidentele lasten bestaan uit het oprenten van de bestaande verliesvoorzieningen naar het huidige jaar (t+1) en met name de aanpassing van de verliesvoorziening voor de projecten Winkelsteeg, Stationsdistrict, Nymakwartier en Kinderdorp Neerbosch.
Mutaties reserves (56,2 miljoen euro)
In 2025 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden. In de paragraaf Incidentele reservemutaties is een opsomming opgenomen.
Baten
Ontvangen bijdragen voor noodopvang vluchtelingen (9,1 miljoen euro)
Voor de tijdelijke gemeentelijke opvang in Koudenhoek ontvangt de gemeente in 2025 9,1 miljoen euro aan rijksmiddelen. De vergoeding vindt plaats op basis van het aantal beschikbare opvangplaatsen tegen een vastgesteld bedrag per dag.
Verkoopopbrengst Goffert stadion (6,0 miljoen euro)
De verkoop van het Goffert stadion heeft 6,0 miljoen euro opgeleverd. Dit bedrag bestaat voor 4,5 miljoen euro uit de verkoopopbrengst van het stadion, voor 1,2 miljoen euro voor de afkoop van retributie (gebruik van de grond) en voor 0,3 miljoen euro voor de lening en compensatie schade tribune.
Afgesloten grondexploitaties (0,1 miljoen euro)
In 2025 zijn geen projecten met een positief resultaat afgesloten, bij het project Prof. Bellefroidstraat is een tussentijdse winstneming gedaan van € 64.000.
Vrijval verliesvoorziening (6,8 miljoen euro)
De incidentele lasten bestaan met name uit de aanpassing van de verliesvoorziening voor de projecten Waalsprong en Onderwijshuisvesting.
Mutaties reserves (48,7 miljoen euro)
In 2025 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden. In de paragraaf Incidentele reservemutaties is een opsomming opgenomen.