Financieel beeld

Resultaat

Financieel resultaat 2025 (saldo van gerealiseerde lasten en baten)
Het financieel resultaat is 44,5 miljoen euro voordelig. In onderstaande infographic ziet u de 9 grootste posten. Vervolgens lichten we in de tabel per programma toe welke grote voor- en nadelen zijn opgetreden. Deze wordt gevolgd door een toelichting. Een deel daarvan is na vaststelling van de 1e en 2e Voortgangsmonitor verwerkt in de begroting.

Toelichting
Voor een uitgebreide financiële toelichting verwijzen we naar ‘Wat heeft het gekost? – Toelichting per ambities’ bij de verschillende programma’s.

Programma Bestuur en organisatie

• Overgang pensioenen (ex) wethouders naar ABP (3,5 miljoen euro nadeel)

De Eerste Kamer wil de pensioenen van politieke ambtsdragers gelijkstellen aan die van andere werknemers. Daarom stelt het kabinet voor deze pensioenen per 1 januari 2028 over te dragen aan het ABP. De gemeente betaalt nu zelf de pensioenen van (oud-)wethouders. Voor de overdracht is een kapitaalstorting nodig. Door de daling van de rekenrente en de dekkingsgraad van het ABP moet de gemeente in 2025 3,5 miljoen euro extra reserveren.

Programma Welzijn, Wijkontwikkeling en Zorg

• Wmo begeleiding en dagbesteding (4,1 miljoen euro nadeel)

In de begroting wordt al rekening gehouden met een daling van het aantal cliënten op geïndiceerde begeleiding. In september 2025 is de uitvoeringsagenda duurzame jeugdhulp en Wmo begeleiding vastgesteld. De daling van de kosten is nog niet zichtbaar in 2025. Het tekort op dagbesteding wordt veroorzaakt door een stijging van de subsidiëring voor de pilot indicatievrije ontwikkelingsgerichte dagbesteding en nabetalingen over 2024.

• Wmo beschermd wonen (4,0 miljoen euro voordeel)

We zien een groei in het aantal maatwerkovereenkomsten, een daling van de uitgaven aan de PGB (via de SVB), minder uitgaven voor gecontracteerde aanbieders en hogere ontvangen eigen bijdragen van het zorgkantoor (het CAK).

• Maatschappelijke opvang (1,4 miljoen euro nadeel)
  Het tekort is veroorzaakt door de uitbreiding van circa 70 opvangplekken en de extra kosten voor de winteropvang in het najaar van 2025.
• Wmo hulp bij het huishouden en Wmo hulpmiddelen (1,7 miljoen euro voordeel)
  In 2025 zijn de achterstanden bij de aanvragen Wmo weggewerkt. De vraag blijft echter achter bij de voorspellingen. Daarnaast laat het gemiddeld aantal uren toekenning per week voor hulp bij het huishouden vanaf 2024 een daling zien.
• Ontvangen middelen Oekraïense ontheemden (1,2 miljoen euro)
  We ontvangen van het rijk een forfaitaire vergoeding voor de opvang voor ontheemden en vluchtelingen. Deze bijdrage is hoger dan de kosten die we hiervoor maken. Dit is bij 1^e Voortgangsmonitor verwerkt in begroting.
• Programma Jeugd (0,8 N)
  Dit onderdeel bestaat uit de onderdelen: opvoedklimaat (0,5 miljoen euro voordelig), ondersteuning kinderen (1,5 miljoen euro voordeel) en minder kinderen in verblijf (2,8 miljoen euro nadelig). Het totale jeugdprogramma laat per saldo een klein negatief resultaat zien. De hogere kosten voor jeugdhulp met verblijf worden grotendeels gecompenseerd door lagere ambulante uitgaven en genomen maatregelen.

Programma Werk en Inkomen

• Buig/Studietoeslag (8,4 miljoen euro nadeel)

De uitgaven aan bijstandsuitkeringen (PW, IOAW/Z, BBZ levensonderhoud) en BBZ bedrijfskredieten zijn dit jaar toegenomen. Dit heeft voornamelijk te maken met de stijging van het totale klantenbestand, waardoor de totale uitkeringsuitgaven zijn toegenomen. Per saldo heeft dit geleid tot een nadeel van 6,9 miljoen euro. Aan de studietoeslag is 1,6 miljoen euro meer uitgegeven door met name een toename van het aantal studenten dat een beroep doet op deze regeling (inclusief nabetalingen over voorgaande jaren).

• WSW, arbeidsmatige dagbesteding en participatie (2,7 miljoen euro voordeel)

De uitstroom van SW-medewerkers door natuurlijk verloop heeft de afgelopen jaren versneld plaatsgevonden. Daarnaast is op het participatiebudget een voordeel gerealiseerd. Dit komt mede door de aan de MGR opgelegde structurele (regionale) taakstelling.

Programma Bereikbaarheid

• Beheer- en onderhoudskosten fiets- en auto parkeren (0,7 miljoen euro nadeel)
  De kosten zijn harder gestegen dan de toegepaste indexering.
• Advieskosten parkeren en lagere parkeeropbrengsten (0,8 miljoen euro nadeel)

We hebben onder andere voor de hosting van belparkeren en het extern ingewonnen advies voor Vpb-parkeren hogere kosten gemaakt voor onderhoud en beheer aan de (fiets)parkeerfaciliteiten. Daarnaast hebben we minder aan parkeeropbrengsten gerealiseerd, wat onder meer veroorzaakt is door werkzaamheden aan de oostzijde van Kelfkensbos. Hierdoor was de stad slechter bereikbaar.

• Onderhoud verharding en verkeersmiddelen (2,6 miljoen euro nadeel)
  Als voor netverzwaring de trottoirs opengebroken worden, ontvangen wij, volgens de VNG-regeling, uitsluitend een vergoeding voor het herstel van de sleuf. De gemeente maakt extra kosten om de trottoirs volledig en veilig te herstellen. Daarnaast maken we extra kosten voor reparaties, zoals schade door boomwortels.
• Reiniging en gladheidsbestrijding (Dar) (1,5 miljoen euro nadeel)

Met de structureel toegenomen marktprijzen, de areaalherijking in Nijmegen Noord en de ontwikkelingen op de (Europese) afzetmarkt voor ingezamelde fracties, zijn er onvoldoende financiële middelen voor de DVO met Dar NV. De tekorten zijn zichtbaar in de programma’s Bereikbaarheid en Openbare ruimte.

Programma Wonen en stedelijke ontwikkeling

• Taakveld grondexploitatie (12,7 miljoen euro nadeel)

Ondanks betere verwachtingen ten aanzien van te realiseren grondopbrengsten voor woningbouw is het resultaat in een aantal projecten verslechterd. De oorzaak ligt met name in het financieren en toerekenen van de gemeentelijke watertaken aan de gebiedsexploitatie Winkelsteeg. Het niet langer doorgaan van woningbouw bij Kinderdorp Neerbosch leidt tot fors minder opbrengsten. Daarnaast is de waardedaling van de strategische gronden afgeboekt

• Restantmiddelen Woonfonds (toe te voegen aan reserve) (11,1 miljoen euro voordeel)
  Voor de uitvoering van het Woonfonds zijn middelen uit de reserve Woonfonds toegevoegd aan de begroting. Op grond hiervan zijn projecten geselecteerd en goedgekeurd. Voordat we tot daadwerkelijke uitbetaling overgaan, nemen we een aantal beschermingsmaatregelen in acht. De restantmiddelen worden toegevoegd aan de reserve; in 2026 vindt de toekenning plaats.
  

Programma Openbare Ruimte

• Uitgaven inzameling huishoudelijke afvalstromen (Dar) (0,6 miljoen euro nadeel)
  Met de structureel toegenomen marktprijzen, de areaalherijking in Nijmegen Noord en de ontwikkelingen op de (Europese) afzetmarkt voor ingezamelde types afval, zijn er onvoldoende financiële middelen voor de DVO met Dar NV. De tekorten zijn zichtbaar in de programma’s Bereikbaarheid en Openbare ruimte.
• Restantmiddelen Aardgasvrij maken (5,4 miljoen euro voordeel)
  De middelen voor aardgasvrij zijn in 2025 niet geheel besteed. Gelet op de geplande uitgaven, stellen we voor om 5,4 miljoen euro toe te voegen aan de reserve Aardgasvrij.

Programma Sport

• Kosten voor planmatig onderhoud (1,4 miljoen euro voordeel)

Het geraamde bedrag is een gemiddeld benodigd bedrag. Als we in een jaar minder uitgeven, blijven de middelen via de reserve beschikbaar voor toekomstige jaren.

• Effecten verkoop Goffertstadion (1,1 miljoen euro nadeel)

Bij de 2e Voortgangsmonitor hebben we de effecten van de verkoop van het Goffertstadion in de begroting verwerkt. Zoals in het collegebesluit en raadsinformatiebrief over de verkoop van het Goffertstadion is opgenomen, is het verlies 2,3 miljoen euro. De eenmalige opbrengst in verband met de afkoop van de retributie (erfpacht voor het gebruik van de grond) bedraagt 1,2 miljoen euro. Hierdoor resteert er een nadelig resultaat van 1,1 miljoen euro op de verkoop van het Goffertstadion.

Programma Financiën

• Gemeentefonds (32,4 miljoen euro voordeel)

Dit betreft het budgettaire effect van de mei-, september- en decembercirculaire 2025. 29,2 miljoen euro hiervan hebben we bij de 1^e en 2^e Voortgangsmonitor in de begroting verwerkt.  

• Vrijval kapitaallasten (4,7 miljoen euro voordeel)

Er zijn vertragingen opgetreden in de realisatie van investeringen. Daardoor vallen de kapitaallasten lager uit dan begroot.

• Vrijval gereserveerde stelposten (prijscompensatie en ontwikkelkosten sociaal domein) (7,1 miljoen euro voordeel)
  De stelpost prijscompensatie dient ter dekking van de hogere uitgaven bij de overige programma's die veroorzaakt zijn door stijgende prijzen. De stelpost voor ontwikkelkosten sociaal domein is niet ingezet.
• Ontvangen dividend (0,7 miljoen euro voordeel)
  We hebben als deelnemende gemeente over 2025 van de MARN en van de BNG meer dividend ontvangen dan begroot. We ramen een inschatting van de te ontvangen dividend (2 ton voor de BNG en 3 ton voor de Dar). Als de aandeelhouders besluiten tot een hogere uitkering, levert dit voor de gemeente een voordeel op.
• Treasury (1,5 miljoen euro voordeel)
  De werkelijke rentelasten zijn lager dan begroot, met name veroorzaakt door de renteopbrengst op schatkistbankieren.
• OZB woningen en niet-woningen (0,7 miljoen euro voordeel)
  Dit voordeel is vooral te verklaren doordat er in 2024 meer woningen zijn opgeleverd dan verwacht, waardoor in 2025 extra aanslagen konden worden opgelegd.
• BTW effect voorgaande jaren (2,1 miljoen euro voordeel)
  Door een nieuwe systematiek toe te passen voor het algemeen btw-mengpercentage op de bedrijfsvoeringskosten heeft de gemeente recht op teruggave van btw over de jaren 2019 t/m 2023.