Rentelasten en toerekening
Het renteresultaat op het taakveld Treasury laat een voordelig verschil zien van 0,4 miljoen euro. Dat is het verschil tussen de aan de taakvelden toegerekende rente (renteomslag) en de werkelijke rentelast.
Op begrotingsbasis gingen we uit van een renteomslag van 2,0%. Bij dat percentage is ervan uitgegaan dat er extra externe financiering nodig was vanwege investeringen. Omdat nieuwe leningen duurder zijn, lag het in de lijn der verwachtingen dat het gemiddelde rentepercentage (de basis voor de renteomslag) ook zou stijgen. Door het achterblijven van investeringen in combinatie met de groei van ons eigen vermogen, bleef de noodzaak om extra financiering te regelen achter. Dat heeft de ontwikkeling van het gemiddelde rentepercentage getemperd.
Door deze lagere rente was ook een bijstelling nodig op de bespaarde rente. Het percentage dat daarvoor wordt gehanteerd mag niet hoger zijn dan het gemiddelde rentepercentage over de langlopende en kortlopende schuld. De rentevergoeding over het eigen vermogen is daarom bijgesteld naar 1,6%.
Doordat we weinig extra financiering hoefden te regelen en doordat de bespaarde rente lager uitkwam, kwam onze werkelijke rentelast lager uit en bleek de renteomslag waarmee we in de begroting hadden gerekend te hoog te zijn. Het renteresultaat - het verschil tussen de rentelast en wat wordt doorberekend in de renteomslag - mag namelijk maximaal 25% van de werkelijke rentelast zijn. Het rentepercentage is daarom bijgesteld van 2% (Stadsbegroting) naar 1,3% (Stadsrekening).
Renteschema rentetoerekening rekening 2025 | bedragen in € 1.000 | |||
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 5.339 | ||
|---|---|---|---|---|
b. | De externe rentebaten | -/- | 1.831 | |
Totaal door te rekenen externe rente | 3.508 | |||
c. | Rente doorberekend aan de grondexploitatie | -/- | 1.928 | |
Rente projectfinanciering doorberekend aan de taakvelden | -/- | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | + | 1.580 | ||
d1. | Rente over het eigen vermogen | 4.305 | ||
d2. | Rente over voorzieningen | 0 | ||
Saldo door te rekenen overig | + | 4.305 | ||
e. | De aan taakvelden toe te rekenen rente | 5.885 | ||
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 6.562 | ||
f | Renteresultaat op taakveld treasury | -677 | ||
Ad f: dit resultaat staat op het taakveld Treasury. Het renteresultaat is kleiner dan 25% (norm volgens BBV) van de aan taakvelden toe te rekenen rente (5,9 miljoen euro). Daarom is dit resultaat niet doorbelast naar de taakvelden.